个人养老金要参与吗？一文了解养老金三支柱，让你“老有所依”

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近几年，伴随着老龄化加速到来，关于养老的话题和新闻铺天盖地。迫于老龄化的压力，很多人担心“老无所依”，积极寻求解决办法。

第7次全国人口普查数据显示，我国65岁以上人口占比为13.5%，深度老龄化比率是14%，按照国际标准，超高老龄化社会是20%。这意味着我国正在进入深度老龄化社会。

不过，中国社会却是“未富”，就“先老”了。此前，美国和日本进入深度老龄化社会时，人均GDP在2万美元以上。对比之下，我国人均GDP仅为1万美元。

伴随着老龄化的进一步加深，我国今后的养老负担会越来越重。正因如此，个人养老金的出台才显得尤为重要。2022年11月4日，由人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发的《个人养老金实施办法》正式对外公布，至此，养老“第三支柱”终于正式“破题”。

一.养老三支柱是啥？

1994年，世界银行出版的《防止老龄危机——保护老年人及促进增长的政策》中首次提出养老金制度模式。具体模式有三种，第一支柱是国家责任的基本养老保险，强制缴纳，旨在保障老年人的基本生活；第二支柱是企业雇主发起的职业养老金计划，定位是“补充养老”及“雇员福利”，第三支柱是个人或家庭自主自愿安排参与的养老储蓄计划，政府提供税收激励。

养老金三支柱模式的提出，主要是为了缓解单一的、以政府为主导的社会养老金制度，这也成为了今天国际上面对人口老龄化负担不断加重这个问题普遍采用的模式。

那么，我国的养老三支柱体系是如何的呢？在我国的养老三支柱体系中，第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，由政府主导；第二支柱即企业年金和职业年金，是与职业关联、由国家政策引导、单位和职工参与、市场运营管理、政府行政监督的补充养老保险；第三支柱包含个人储蓄型养老保险和商业养老保险，是个人利用金融手段增加养老保障供给的有效形式。

二．我国养老金三支柱体系现状

长期以来，我们的养老金三支柱体系发展极不平衡，第一支柱“一枝独秀”，第二支柱一直是“短板”一块，第三支柱一直处于襁褓之中。但是，随着第三支柱个人养老金办法的出台，我国的养老金“压力”或许将会得到一些缓解。

①第一支柱

作为“一枝独秀”的第一支柱，即我们常说的五险一金中的“一金”，在养老三支柱体系中，发展是最完善的。人力资源和社会保障部的消息，截至2022年末，全国基本养老保险参保人数达10.5亿，同比增加2430万人，失业、工伤保险参保人数分别为2.4亿人、2.9亿人。

随着我国步入老龄化社会，基本养老保险也面临着收支压力不断增大的现状。只有通过养老金三支柱体系的不断完善，来缓解第一支柱的压力。

②第二支柱

第二支柱，是企事业发起、由商业机构运作的养老金模式，包括企业年金和职业年金两大部分。简单说，如果你在企业，有些企业会选择给自己的员工购买企业年金，而职业年金，是公务员、事业单位人员独有的补充养老保险。

近年来，随着国家对多层次、多支柱养老保障体系的不断完善，截至目前，职工年金职业年金基金规模超过2.11万亿元，同时，企业年金扩面工作也在不断展开。

来自人社部的数据，截至2022年末，我国共有12.8万家企业建立企业年金，同比增加8.92%；参加职工人数达3010万人，同比增加4.70%；积累基金规模，首次突破2.8万亿元，达到28717.92亿元，同比增长8.75%。

③第三支柱

去年11月4日，《个人养老金实施办法》正式对外公布，养老金第三支柱终于“呱呱坠地”。第三支柱“破题”，对“完善个人养老理财规划”，“打造丰富多样化的养老需求”意义重大。

来自人社部2023年一季度新闻发布会的消息，截至2023年3月底，参加个人养老金的人数达到3324万人，基本养老保险基金投资运营规模超1.65万亿元。普通投资者可以通过参与个人养老金，给自己老年生活着增加一份保障。

三．如何参与个人养老金？

只有不断完善多层次的养老保险体系，“三支柱”的市场化程度越高，才能真正为参保人员退休后过上体面养老生活发挥作用。

那么，对于普通投资者来说，如何参与个人养老金呢？

首先，参与条件。个人养老金制度的覆盖范围非常广泛，《实施办法》指出，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

其次，参与方式。可以自己决定全程参加还是部分年度参加，起步缴费每年上限12000元，在一个年度内，可以一次缴纳也可以多次缴纳。

再次，开户简便。需要开设两个账户，一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等，另一个是在银行开立或者指定的个人养老资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的。可以在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设，需要指出的是，商业银行渠道，可以一次性完成两个账户的开通。

还有，投资便捷。开户完成后，可以根据自己的喜好，自主选择理财方式，包括银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，还可以短期中期长期组合，注意这些操作都可以在银行账户中完成。

最后，领取灵活。首先领取必须年满60周岁、累计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。达到领取条件后，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行会根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。

需要注意的是，个人养老金账户每年缴费上限是12000元，只进不出，专款专用。目前个人养老金有四大类共619款产品可供投资者选择，这四大类包括公募基金、储蓄存款、理财产品、商业养老保险等，储蓄产品和保险产品能够满足低风险偏好的投资者，基金产品和理财产品能满足有一定风险偏好的投资者。参加人可以根据自身情况来选择合适的投资理财方式。

除了可以投资理财，个人养老金还可以抵扣个税。具体按照实际缴纳的情况，目前，一年最多可以抵扣12000元的个税额度。而且，如果你想享受抵税优惠，必须提前一年存入，才可享受。

总体来说，个人养老金的推行，相当于国家帮助我们每个人建立了一个完全属于我们个人的养老账户。虽然是自愿参与，但是你今天参与了个人养老金，将来退休也能领到一笔更高的收入，为退休后的老年生活又增加了一重保障，提高了幸福感。